审计自查整改报告6篇审计自查整改报告 四川省XXX有限责任公司关于对近几年审计和财务检查中发现问题的整改方案省公司根据XXXXXX服务有限公司《关于对近几年审计和财务检查下面是小编为大家整理的审计自查整改报告6篇,供大家参考。
篇一：审计自查整改报告
省 XXX 有限责任公司 关于对近几年审计和财务检查中发现问题的整改方案 省公司 根据 XXXXXX 服务有限公司《关于对近几年审计和财务检查中发现的主要问题进行整改的通知》XXXXXX 服务„2011‟130 号和四川省 XXX有限公司《关于对近几年审计和财务检查中发现问题进行整改的通知》XXXXXX 服务川„2011‟146 号文件精神公司管理层分别组织对 《整改通知》 进行了认真的学习对《整改通知》提出的问题进行了认真的自查、 讨论 提出了相应的整改措施 形成了切实可行的整改方案现将整改方案报告如下 一、自查的总体情况 通服遂宁分公司对货币资金、存货、固定资产、固定资产处置、无形资产、合同管理、工程业务施工、工程项目管理、分包管理、内部结算、外部结算、经营租赁、关联交易、会计数据业务管理、会计报表编制业务管理等资产和业务管理分别制定了相应的管理流程明确各岗位责任内部控制设计合理并得到有效执行。将财务收支与相关的合同核对一致未发现重大不合规的现象未发现公款私存坐收坐支私设“小金库”资金账外循环违规越权炒作股票、期货等高风险金融品种违规对外拆借、出借账户、违规对外出借资金等现象。经检查遂宁分公司对 C 网终端等存货进行了定期的盘点和减值测试
通服遂宁分公司固定资产多为车辆和电脑等设备类资产定期进行了盘点并编制相应的清册固定资产帐、卡、实一致卡片 XXX 息准确遂宁实业分公司已经对房屋及车辆等固定资产全部取得权属证明计提了减值准备 报表列示能够反映固定资产的实际状况 已足额计提折旧、摊销无形资产及各项费用能明确划分收益性支出和资本性支出不存在其他按照《企业会计制度》的规定应计入当期成本费用而少计漏计等情况及未按照《企业会计制度》的规定预计费用和负债而虚增的金额。
二、存在的问题及整改方案 一资金管理方面存在的问题 1、备用金使用和管理不规范未设立资金使用台账。公司虽然建立了备用金管理方面的相关制度但管理上还有不规范的现象没有设立备用金资金使用的台账资金使用过程没有明细记录。
情况说明及整改措施近年来公司各级管理层都高度重视备用金的管理和使用工作公司的备用金使用范围和金额都形成了严的规定公司账面备用金余额都控制在 30 万以内管控较为到位。因此备用金使用要设立台账的规定也就没有引起足够的重视。
基于公司备用金管理目前的现状考虑公司决定由公司财务部制定统一的备用金管理模板统一组织各部门人员培训从 2011 年 6 月 1 日起按相关要求完善备用金台账登记工作。
2、银行余额调节表由出纳编制或编制后无相关授权人员进行审核。
情况说明及整改措施 对银行余额调节表编制后的审核工作公司现行的办法是由公司出纳编制由会计人员在会计档案整理时进行审核造成审核有些时间上的滞后和遗漏的情况时有发生。整改措施 经 与 财 务 人 员充 分 讨 论 后 明 确 以 后 出 纳 在 编 制 完 成 银 行 余 额 调 节 表 后 及 时 送 财 务 经 理 审 核 前 期 审 核 遗漏的月份进行重新复核。
二、资产管理方面存在的主要问题 1、存货管理粗放部分终端商品积压滞销造成了一定的损失。未形成存货采购批量控制的相关流程和方法。
情况说明及整改措施由于目前公司的业务主要来自三大运营商其市场策略直接影响公司的存货管理同时也给存货管理带来了很高的难度。公司年初制定了制定物资采购、处置办法明确存货处置的相关责任部门、流程、审批权限同时制定相应的绩效考核责任制度加强考核和管理对积压滞销的存货及时进行处置提供了制度上的保障。这只是公司对存货进行管理上走出的一小步。要作到物尽其用公司在存货采购、领用、销售管理等方面都还有很多的工作要作。
2、价值较高的低值易耗品未建卡和清查核对。
情况说明及整改措施公司低值易耗品采用的是一次摊销的办法进行管理 也未建卡进行核对和清查 只要求部门建立相关的台账进行管理理公司层面无法真正了解低值易耗品使用、维护、管保情况管理方式上比较粗放。公司经讨论决定单价 1000 元以上的低值易耗品一律建卡进行管理同固定资产纳入定期的盘点核对范围。
三、收入成本核算方面存在的问题 1、 核算提前、 滞后 收入确认依据不充分 冲减、 调整收入未提供 依据 工程施工项目未按完工百分比确认收入或完工百分比的确认依据缺少甲方、监理方等书面确认记录。
情况说明及整改措施由于现前联通方面的工程监理公司有多家并且联通工程工期非常的长决算付款较其他几家运营商较为滞后财务在收入确认上无法取得监理公司的确认。另外中石油的相关通 XXX 工程由于单项工程金额都较小一般不纳入监理和审计因此我公司在列收入时也无法取得监理方的确认。基于上述考虑公司决定来自联通收入进度在取得甲方确认的情况下争取得监理公司确认来自中石油收入必须取得甲方确认此项工作由业务部门在每月定期完成并交公司财务部。
2、施工成本核算不规范将工程施工(工程成本)余额转入“应收账款”或“存货”中挂账应列未列成本费用没有及时入账形成潜亏不符合会计准则和会计核算办法的规定影响损益的真实性 整改措施因受关联交易的影响工程成本发生后收入不能完成按工程完成进度进行列账加强与关联方的沟通协调以解决此类问题。
3、工程类企业债权核算不清晰应收账款以成本中心或事业部、分公司作为收款对象列账未将应收款项明细到具体项目或债务人。
整改措施在省管项目系统的支撑下经清理从 2011 年 4 月 1 日起部将工程收入成本收款确认到了具体的项目和债务人。
四、分包管理方面存在的问题
1、分包管理制度不完善对核心业务分包未明确相关规定没有建立分包商考核和淘汰机制。
整改措施2010 年由公司市场部牵头制定了分包管理实施细则明确了分包的准入退出机制和流程同时也明确了分包的定价机制和流程。
2、分包费列支依据不充分缺少费用标准、工作量及施工费清单会计凭证附件也未附工程结算单财务人员无法实施有效监督。
整改措施 从 2011 年 6 月 1 日起首先在分包合同中明确分包工作量和分包单价在结算分包费时提供施工进度表和分包工程结算单。
五、人工成本管理方面存在的问题 1、利用劳务分包费列支部分人工成本实际用工人数与上报人数不一致易形成事实用工风险。
情况说明及整改措施由于现工程施工队伍都非公司合同员工民工费支付只能通过劳务公司支付劳务分包不可避免公司管理层已决心今年内完成清理明年规范工程民工用工。
对《整改通知》提出问题进行的自查和整改对我公司进一步规范运作、加强管理起到了很大的推动作用。
我公司将以此为契机 认真对《整改通知》指出的问题进行整改加强学习抓好整改措施的落实促进公司战略目标的实现保障公司持续健康发展不断提高管理水平确保公司的健康、持续发展。
二 0 一一年五月三十一日
篇二：审计自查整改报告
检查整改报告 专项检查整改报告(一)：专项整治自查整改报告专项整治自查整改报告
根据关于印发《山西省水利建筑工程局安全生产大检查工作实施方案》的通知文件要求，结合工地施工实际情况，局安委会决定在全局范围开展安全生产大检查活动，主要检查安全生产法律法规、规章制度和技术标准贯彻落实；安全管理机构设置和人员配备；安全生产责任制建立和落实；安全隐患排查治理；车辆船舶、特种设备和消防安全管理；职工（包括农民工）安全教育培训和特种作业人员、重要岗位操作人员持证上岗以及劳动保护用品配备使用；按“四不放过”原则严肃安全事故查处与责任追究等。我处结合工程实际情况，于 2013年 7 月 15 日至 20 日安排相关人员进行了自查和整改。
一、工作安排
1、各管理人员针对具体所负责工作，进一步完善和健全管理资料，特别是安全防汛应急演练。
2、各班负责施工现场及生活区卫生，主要是河道周边及污水泵房周边区域现场卫生的规格化。
3、安全管理人员负责落实安全排查工作的开展和完成情况，主要是施工现场与生活区用电安全及防火防盗设施、防洪措施、安全警示、警戒等。
4、检查、落实各班组的不足，健全、完善基础资料。
5、设备管理负责设备的运行、保养情况。
6、落实职工（包括农民工）安全教育培训和特种作业人员、重要岗位操作人员持证上岗以及劳动保护用品配备使用。
二、自查情况
1、对照管理目录，各管理资料还需完善。
2、各班组负责的施工现场规格化卫生比较彻底，生活区卫生有死角。
3、河道右岸应下雨及地下污水管道排污导致局部有塌方现象。
4、各班组负责的设备基本运行正常，保养良好，基础资料还需完善。
三、整改情况
河道右岸塌方段采用加设污水管道并回填，周边架设安全警戒线，其余在自查整改中所发现的问题，都已按要求进行了整改。
专项检查整改报告(二)：财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、 及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、 建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、 今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
专项检查整改报告(三)：2016 石油分公司油库安全专项检查自查整改报告
为深刻吸取储运有限公司“”输油管道爆炸火灾事故教训，进一步加强油库安全监管，确保油库的安全运行，根据国家七部委及西北公司《关于组织开展石油库安全专项检查的通知》要求，分公司成立安全自查小组，于 6 月 5 日在全分公司范围内开展了一次油库安全专项大检查，主要以油库建设情况、运行情况、消防安全情况、环境保护情况、安全管理情况为重点，全面开展安全隐患排查活动。现将自查情况总结汇报如下：
一、安全生产自查工作部署情况
1、在接到《关于组织开展石油库安全专项检查的通知》后，分公司及时召开安全专门会议，认真学习“7.16”四起事故通报，并根据《通知》精神进行详细部署。在分公司范围内进行了全面的安全检查和自查自改工作，并要求各科室、各班组认真做好迎接上级安监部门油库安全检查的准备。
2、成立了以分公司党政一把手为组长，分公司副经理、经理助理为副组长，油库主任、副主任及相关管理人员为成员的油库安全生产自查小组，深入油库各个班组、岗位，认真扎实开展安全自查工作。
二、石油库安全专项自查自改情况
分公司根据《油库安全专项检查表》逐项进行自查，现将自查情况及自查中存在隐患、问题的整改措施汇报如下：
1、油库建设情况
分公司位于市县境内，始建于 1967 年，1971 年 8 月正式投产，系国家一级油库。油库行政办公区位于县火车站东侧,近邻 312 国道，距市 110km。距离县城 3km，交通便利。行政区东侧为沥青库罐区，南侧有一座硅铁厂及制药厂，西侧为农田，北侧为荒山；分公司主要储油设施有储油罐 23 座，位于距行政区 4-7km 的山沟内。油罐均为半地下覆土式拱顶罐，依山建设，周边为荒山，无村庄和住户，也无其他建筑和公共设施，油库选址符合城镇规划、环境保护和防火安全要求。
2、油库运行情况
防腐：各储输油设备设施均满足防腐要求。防雷防静电：油罐、设备防雷防静电接地与供配电设备的工作接地作联合接地，接地电阻≦1ω；泵房、值班室等建筑物顶设置有避雷带；泵房、铁路栈桥、罐室入口等危险场所设置有人体静电消除装置；所有平行布置的输油管线、电缆防护钢管均设置有等电位连接。供配电：操作区有变配电室一座，安装有单回路电源线路；两沟罐区分别设置有独立的变配电室，全库备有发电机组一座，可实现人工切换；库区内电缆采用铜芯埋地敷设，通往两沟线路采用线杆架空敷设，全库电力设施满足负荷要求。自动控制：油罐安装有液位计，并将信号远传至中控室，并设置液位高限、低限报警；每座油罐均设有可燃气体浓度报警器。
3、油库消防安全情况
分公司设有 2 座 m3 消防水罐及 1 座消防泵房。各要害部位配备足量消防水带、消防沙箱、消防锹及灭火器。设有专职消防队及义务消防队，制定有油泵房、铁路栈桥等各场所灭火作战方案。同时通过加强警消业务实战训练为抓手，切实强化警消人员素质的提高。通过合理安排训练日程，分时段、分科目进行原地着装、水带撒置、消防罐操、消防车操等消防业务训练，确保应急状态下快速启动，还经常性组织员工进行应急救援预案演练和应急器材使用培训。
4、油库环境情况
分公司油罐区地处山区，周边无固定居住人群，远离农田及附近水域，环境影响风险小。
5、油库安全管理情况
根据人事调动，分公司及时对 hse（安全生产）委员会作出调整，同时下设仓储安全环保部为 hse（安全生产）委员会办公室，配有专职安全管理人员 8 名，计量、化验等操作人员 27 人，均持证上岗；按照“一岗双责”原则，制定有经理 hse 职责等 46 个岗位 hse 职责；制定有油品手工计量操作规程、汽车油罐车装车作业操作规程、油罐及附件维修保养等操作规；制定有各类安全管理制度及相关安全管理规定 32 项，可满足油库安全管理的需要。
三、自查存在的问题及整改情况
此次油库专项安全自查共发现问题 4 项，已下发整改表，明确责任部门、责任人、提出整期限和整改措施限期整改。
1、沙帽沟值班室配电间无挡鼠板。
整改措施：及时配备挡鼠板，确保电气设备安全。
2、发油台 1 货位静电接地夹脱落。
整改措施：及时维修，确保防静电设施完好。
3、食堂后堂空气开关密封盖不严；
整改措施：更换密封盖；
4、101 罐顶消防器材箱玻璃破损。
整改措施：更换破损玻璃，确保消防设施完好。
四、下一步安全生产工作重点
深刻吸取“7.16”事故教训，切实加强危化品各环节安全生产工作。重点做好以下工作：
1、加强承包商和特殊作业安全管理，坚决杜绝“三违”现象。接卸油过程环节多、涉及单位多，稍有不慎就会导致安全事故。要强化作业现场的安全管理，尤其要加强对承包商的管理，严禁以包代管、包而不管。要加强对特殊作业人员的安全生产教育和培训，使其掌握相关的安全规章制度和安全操作规程，具备必要的安全生产知识和安全操作技能，确保安全生产。
2、持续开展隐患排查治理工作，加强各个环节安全管理与监督，持续深入地开展隐患排查治理工作。严格做到治理责任、措施、资金、期限和应急预案“五落实”。对重大隐患要实行挂牌督办，跟踪落实。当前，正值高温雷雨季节，容易发生危险化学品事故，要切实加强危险化学品安全生产监管工作，特别是加强危险化学品重大危险源的安全管理，切实落实责任，强化措施，保证安全生产。
3、继续认真学习 hse 管理原则和反违章禁令，继续严格落实特种作业许可制度，开展
风险识别，提高安全意识。
4、加强受控管理，确保制度执行到位，实现油库本质安全。继续严格执行领导值(带)班作业制度，随时解决生产中的难题；不断加大监督检查隐患排查力度，持续强化专项安全环保监督检查，达到受控管理目的。
5、以推行“5s”管理为切入点，强化现场管理。现场管理是安全管理工作的重点。要将5s 管理方法与目视化管理、定制化管理相结合，促进 hse 管理方法程序化，是体系工作与现场工作相融合。同时通过 5s 管理方法明确管理要求，简化流程，规范现场操作，减少人员失误。
6、加强消防工作，提供安全保障。加强消防安全宣传工作，不断开展消防安全培训工作，按照年初制定的应急演练计划表定期开展应急演练；及时更新消防设备，保障油库消防系统的平稳安全运行。
7、深入开展“安全生产年”活动。以“安全生产年”及“安全生产月”活动的深入开展为契机，坚持不懈地抓好安全生产宣传教育，加强安全生产基层基础建设，将“安全生产年”活动有效融入到具体工作流程中，着力解决一些安全生产基础和安全保障能力薄弱、安全监管不严不实等突出问题，切实提高企业安全管理水平。
8、扎实开展“打非治违”活动。要高度重视这次非法违法生产经营建设和违规违章行为自查整改活动，对存在的问题做到整改方案、责任、时限、措施和资金“五落实”，切实增强安全环保自律意识，确保“打非治违”工作取得实效。
二〇一二年六月六日
专项检查整改报告(四)：2015 小金库自查报告
第 1 篇：小金库自查报告
根据市纪委、监察局、财政局、审计局《关于深入开展”小金库”问题专项清理工作的通知》（纪发（2015）28 号）文件精神，我局认真开展”小金库”问题专项清查工作，现将自查自纠情况总结报告如下：
一、健全组织，加强领导
为确保”小金库”问题专项清查工作的顺利进行，成立了由局纪委书记任组长，局党委委员任副组长，局办公室、局财务等相关人员为领导小组成员的”小金库”问题专项清查工作领导小组，具体工作由局财务人员负责。
二、加强学习宣传，提高思想认识
接到市纪委、监察局、财政局、审计局《关于深入开展”小金库”问题专项清理工作的通知》（纪发（2015）28 号）的通知后，我局迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，要
求全体工作人员从思想上正确认识开展此项专项清查工作的重大意义，要认真对待”小金库”问题专项清查工作，明确清理检查”小金库”是深入贯彻落实党的十八大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求局机关和局属单位认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真开展自查，实施长效监督
（一）我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入局财政统一核算，实行收支两条线，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的”小金库”。
（二）严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和”小金库”的行为。
（三）按照财政集中审核、集中支付、集中记账要求，财务报销严格按照财务制度执行。
（四）在认真清查的基础上，按照规定，认真填报”小金库”问题专项清查工作自查自纠统计表、自查自纠承诺书和保证书。
通过自查，我局及下属单位未发现”小金库”和各类违规违纪现象，并进一步严肃财经纪律，加强财经法制教育，强化财务管理，确保资金的合理使用。今后，我局将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防”小金库”的出现。
第 2 篇：学校小金库自查报告
为严肃财政管理纪律，严格执行”收支两条线”的财务制度，堵塞财务管理上的漏洞，根据察教字（2015）86 号文件精神，我校结合实际认真开展清理”小金库”工作，对资金规范化管理情况进行严格的自查和清查，切实将清理工作摆上重要位置。
一、根据文件精神，我校迅速召开了校委会，全体教职工会，传达和落实了文件精神，明确清理检查”小金库”是否深入贯彻落实了党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。并认真开展清理”小金库”工作，成立了由校长率头，财务人员负责，书记监督的清理工作小组，认真扎实地开展了清理工作。
二、按照”关于开展清理”“小金库”专项检查的实施方案”的要求，通过深入自查，我校财务管理匀按照国家有关财经法规行，对收入，支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占，载留国家和单位收入，没有单独没立帐户，未设任何形式的”小金库”。
三、按照清理范围要求，重点围绕”清理内容”中的各项指标开展清理活动，对 20** 年1 月 1 日以来的所有收入及各类帐...
篇三：审计自查整改报告
财务检查涉及问题的整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中 券 出现的财务章、名章的 友 保管问题，我单位已经 竹 将两章分开保管，专人 宠 负责。还建立健全了单 扫 位内部控制制度，加强 痘 了相关票据、财务章的 秃 管理。并组织相关财务 疑 人员学习《会计法》和 暴 财务知识。使记账人员 吠 和财务审核审批人员相 袖 互制约、权责明确。严 求 防在工作中出现纰漏。
院
三、今后财务工作
深 通过此次财务检查指导 梆 ，使我单位受益匪浅， 耘 及时纠正了工作中出现 男 的问题。今后我们一定 菱 按照《会计法》的要求 候 ，不断完善财务工作。
嫂 做到合理合法、严谨认 滔 真、不出差错。并及时 拒 自查，认真审核。明确 镑 责任抓好落实，从
而保 拢 证今后单位财务工作的 贸 顺利进行。
整改报告
炒
青岛总部检查组 XX 积 年 1 月 28 日对我公司 榆 财务工作进行了检查， 宦 针对检查情况我单位对 胸 检查中涉及到的问题进 拇行了认真的整改和完善 萤 。现将整改情况汇报如 辑 下：
一、部门经理高度 祷 重视
组织学习有关 稚 财务文件，提高认识。
赃 要求财务人员，掌握财 众 务制度，查找问题，认 屹 真反思，找差距，寻原 越 因。使财务工作做到精 则 、准、细、严。
二、存 阎 在的问题及原因
这 擎 次总部财务检查发现的 师 错误，是因为 XX 年 4 阮 月至 5月保监局检查报 巴 表太多，同时和各保险 胸 公司核对数据工作量大 耗 疏忽大意导致报销单漏 皂 报。
三、针对这次 坚 检查情况结合工作实际 汲 ，特做如下整改措施：
歉
、杜绝报销费用无 异 审批无明细，正确进行 矽 会计核算，严格控制费 抵 用和三项期间费用，严 笋 禁不属于正常经营业务 耀范围的各种开支。严格 蝗 报销手续，所有报销单 溃 必须经过总部审批后方 咯 可报销，避免领导未签 欣 字而支出现金。所有报 校销单必须四方签字后方 型 可报销，四方签字是指 娘 经办人签字、财务会计 纪 签字、分管经理签字和 脱 总部领导签字，四方签 怂 字缺一不可。保证凭证 疹 的真实合理有效。
俏 、加强资金往来的核算 艾 和管理，严格资金往来 妈 审批和控制，明确谁经 革 手、谁负责；谁批准、 键 谁负责，实行责任追究 中 制度，做到有
办法 货 、有措施、上手段、决 抠 不手软，确保资金的安 丈 全。
、对本部门工 栈 作要进行定期和不定期 帆 的自查，发生失误和错 先 误争取在第一时间弥补 艾 、挽回和改正。使记账 水 人员和财务审核审批人 个 员相互制约、权责明确 尚 。严防在工作中出现纰 需 漏。
总之，通过此 仅 次财务检查指导，使我 酶 们受益匪浅，对公司存 敛 在的问题进行了深刻剖 盂 析和反思，并进行了认 瞄 真整改，今后我们一定 觉 按照《会计法》的要求 喷 ，不断完善财务工作。
耍 做到合理合法、严谨认 离 真、不出差错。并及时 涡 自查，认真审核，明确 目 责任抓好落实，加强与 制 总部的联系，不断提高 敷 依法规范运作的水平从 就 而保证今后单位财务工 居 作的顺利进行。
东营泓 优 和保险代理有限公司 X 矣 X 年 2 月 2 日 财务中心 夺 检查整改报告
根据 疫 深圳证监局《关于在深 磐 圳辖区上市公司全面深 元 入开展规范财务会计基 人 础工作专项活动的通知 岭 》的要求，XXX公司 瘴 认真、全面地开展了规 晃 范财务会计基础工作的 敛 自查活动，形成了《欣 茹 旺达电子股份有限公司 裔 关于开展规范财务
会计 堤 基础工作专项活动自查 耻 报告》。
XX 年 8 翘 月，公司开始对《自查 涝 报告》中列示的问题及 撼不足之处进行整改完善 侄 ，逐项落实整改措施。
绍 现公司完成了各项整改 年 工作，将本次专项活动 弘 的开展情 况、自查发现 冷 的问题及整改情况报告 宁 如下：
一、规范财 有 务会计基础工作专项活 竹 动的开展情况
公司 坦 对规范财务会计基础工 片 作专项活动高度重视， 锗 活动的开展有组织、有 呆 计划、有步骤地进行， 研 具体开展情况如下：
千
1、XX 年 6 月 25 银 日，根据《通知》要求 碘 ，公司成立了以董事长 证 为组长的专项活动小组 岩 ，并对此次专项活动的 音 前期工作做了相关部署 辙 。2、XX 年 6 月 26 锰 日～8 月 15 日，财务 鸣 中心和各子公司财务中 萤 心展开了全面、深入的 亨 自查活动，并对自查活 塘 动的开展情况、自查内 胖 容及自查发现的问题进 质行总结分析，出具自查 茹 报告，提交审计委员会 瘴 及董事会审议。在此期 候 间，对自查阶段发现的 扣 问题，财务中心和各子 敖公司财务部门按照自查 顷 报告中发现的问题，依 遗 据相关法律法规要求， 挣 以及各级主管部门的指 锌 导意见，逐一落实整改 云方案，责任到人。
故 3、XX 年 8 月 16 日 雨 ～20 日，自查整改工 尖 作小组组长、副组长对 嘉 财务中心各岗位及子公 洗 司财务
中心的整改 怯 情况以现场检查、询问 沙 等方式进行内部检
查和 赣 落实。
4、XX 年 榨 8 月 31 日，出具整改 辙 报告，提交审计委员会 涅和董事会审议。
二、自 豪 查问题的整改情况
耽 根据整改方案，公司对 火 《自查报告》中的问题 肿 进行了认真整改，包括 秃 财务人
员和机构设 孺 置、会计核算基础工作 皆 、财务管理制度等内容 轿 ：
财务人员和机构设置 霓 基本情况
1、会计 哑 人员的工作岗位实际实 剪 行定期轮换，会计人员 糜任用实际采取了回避， 罢 但未形成书面制度。
信
整改情况：公司已修 拢 订了财务管理制度，明 狈 确会计人员的工作岗位 平 实行定期轮换，规定关 斜 键岗位会计人员每 2年 他 轮岗；明确会计人员任 衬 用回避制度，如公司领 托 导的亲属不得担任公司 乌 的会计机构负责人、会 么 计主管人员。公司领导 铸 、会计机构负责人、会 阉 计主管人员的亲属不得 稗 在公司会计机构中担任 利 出纳工作。
会计核算基 枫 础工作规范性情况
漠 1、会计档案调阅手续 椭 未严格按相应规定办理 及 。
整改情况：加强 班 了会计档案调阅的管理 道 ，拟订了《会计档案调 羞 阅申请单》，
会计 佣 档案调阅和复印时申请 筒 人填制申请单，履行财 恿 务
负责人签字批准 手续 哑 。
资金管理和控制情况 凶
1、未对支票购买、注 骤 销进行记录。
整改 括 情况：加强了对票据的 奇 管理，出纳已建立支票 惮 登记簿，对支票购买、 腰 注 销进行了登记记录。
央
财务管理制度建设和执 倍 行情况
1、公司财 咬 务管理制度中没有对重 辑 大会计差错更正制定相 律 应的责任追究条款。
熬
整改情况：完善公司 稳 财务管理制度，追加了 醛 包括重大会计差错更正 譬 在内的追究责任条款。
断
2、公司财务管理 逮 制度中暂无明文规定会 俭 计政策变更、会计估计 额 变更的审批
程序， 沼 暂无明文规定会计重大 掖 差错更正、预计负债等 或或有事项、资产减值的 佳 确认流程、审批程序。
截
整改情况：修订并 浓 完善了财务管理制度体 空 系，明确了会计政策变 辽 更、会计估计变更审批 踞 程序，明确会计重大差 刊错更正、预计负债等或 谱 有事项、资产减值的确 祟 认流程、审批程序。
三 废 、本次专项自查活动工 养 作总结
规范财务会 修 计基础工作是一项长期 房 的工作，公司将以
本次 扳 专项活动工作为起点， 噶 继续认真学习相关法律 拌 、法规和有关部门规章 寅 制度，进一步增强财务 垣 会计基础工作规范的意 披 识，继续健全和完善公 毡 司各项财务
会计制 龋 度建设，不断提高规范 铃 运作意识和水平，不断 励提高了财务人员基本素 提 质和财务管理水平，巩 瞒 固此次活动效果，切实 朱 维护公司及全体股东合 漆 法利益，为公司长远健 逐康发展奠定坚实的基础 抢 。
XXX 公司 董事会 X 旱 X 年 9 月 9 日
篇四：审计自查整改报告
工作自查自评报告与整改措施审计工作自查自评报告与整改措施
按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区人大代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。
一、近年来审计工作所取得的成绩
在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区人大、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：
(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。
(二)审计工作成效明显。XX 以来，我局共开展了 109 个项目(单位)的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达 3418 万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623 人次，发放整改意见函 215 份，对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查，核减债务 1101 万元;牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务12541 万元，核减率 7.08%;核减国家建设工程投资 4300 万元，挽回经济损失 3600 万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损 3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索 6件;坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 1XX 条，促使被审计单位建立完善了 56 项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。
(四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核,确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。
(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“洗脑”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗
礼”， 要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队，争取了 10 个财拨编制，晋升了 3 名副科级领导干部，上挂下派了 2 名干部，改变了 3 名干部的工勤身份，选调了 6 名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69 期，《审计要情》28 期，《审计专报》35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工 34人中仅有 22 名专职审计人员，今年安排计划项目 29 个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目 423 个和领导交办项目)，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计
技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。
(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退;“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请;“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。
(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。
(四)专业技能亟须提高。尽管 80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占 35%，能熟练运用 AO 系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。
(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、
审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。
(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，
坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、限时办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。
(三)搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用AO 系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。
(四)强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。
将审计内部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二
是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、权威性和实效性。
(五)加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。
篇五：审计自查整改报告
Ⅹ县信贷业务审计业务检查整改报告通过ⅩⅩ年 7 月 13 日至 14 日为期二天信贷业务检查， 我行信贷业务集中存在以下几个方面的问题：
（一）贷款申请受理中存在的问题 1、
小额贷款业务受理台账存在漏登现象。
2、
在肖刚、康的贷款资料中均存在留存客户身 份证件复印件加盖“客户授信专用章” 未到位， 且专用章中持证人、 核对人未签字， 日期未填写等情况。
3、
留存轩明身份证复印件 2 份。
4、
在的贷款资料中未对贷户相关身份信息进行联网核查。
（二）贷款发放中存在的问题 1、
ⅩⅩ、 ⅩⅩ、 ⅩⅩ、 ⅩⅩ4 份合同均未加盖骑缝章。
2、
ⅩⅩ、 ⅩⅩ、 ⅩⅩ的贷款合同未填写乙方自愿归还贷款方式。
（三）档案管理中存在的问题：
1、
贷户贷款纸质档案有专人管理， 但影像资料由管户信贷员自行保管。
2、
未建立信贷员与档案管理员资料交接登记簿。
（四）贷款逾期情况：
截止检查日， 调阅信贷系统相关数据， ⅩⅩ县支行共有逾
期贷款 9 笔， 逾期率 2.18%， 逾期贷款金额 30 万元， ⅩⅩ年 6 月 23 日后无逾期催收记录。
（五）业务管理中存在的问题 调阅 6 月 24 日至 7 月 12 日系统信息共 19 笔放款记录。
1、
个人信贷业务合同专用章使用登记不全， 14 笔漏登。
2、
抽查征信台账登记簿 7 月份使用记录， 查询人员与系统调置人员张大公不一致且存在使用漏登情况。
对本次业务检查中存在问题整改的方法：
一．建立建全贷款受理台账并及时登记。
对客户提供的证件复印件及时加盖“与证件原件核对无误 再次复印无效“章戳； 对资款相关客户及时进行身份联网核查 二．贷款发放后及时加盖各种章戳并在合同上加盖骑缝章；对各种单式及合同上填写完整。
三．贷款资料（纸质及影像）
必须有专人管理， 信贷员与档案管理员之间必须建立相关的资料交接手续。
四．加强贷后检查力度及对及时催收的贷户进行相关催收登记。
依照“三个办法一个指引” 的相关要求重点加强对客户贷款用途真实性的核实， 根据实际补充相关贷款实际用途使用情况的单据， 并提高日常业务检查频次和质量， 确保资金安全 五．尽快同市分行信贷部沟通， 对系统内岗位设置进行全面清理规范， 确保与实际相符， 并对系统密码进行定期修
改和本人工号妥善保管使用。
六．进一步强化对不良贷款的清收管理及资产保全工作， 对有还款意愿的客户制订还款计划， 逾期不还一托再托的客户做好起诉工作， 确保全行信贷资产质量稳步提升。
七．进一步加强对新增人员和审贷会成员的业务培训， 通过远程教育网和参加省行专业化培训考核， 确保取得任职资格持证上岗。
八．及时将所有小额贷款资料， 编号按序排列后分发给每个信贷人员， 交叉检查仔细查找资料中所缺内容， 并按要求进行补缺。
九．对小额贷款操作流进行重新学习， 并严格按操做流程执行。
十．做好贷前调查确保贷户性质及贷款用途的合规性， 审查、 审批人员对贷款资料的完整性、 准确性进行审查，审贷会成员要对信贷员提供的纸资料、 影像资料认真审查， 确保其真实， 完整。
十一
加强对印章的管理， 保证印章清晰， 对供款合同印章的用印工作要坚持先登记审核、 后用印， 增强工作人员的法律意识。
此次省行信贷业务检查后行领导对我行信贷业务的要求：
通过为期二天的信贷业务检查， 对我行信贷业务中存在的问题提出了宝贵的意见， 希望我行在以后的工作中加强业
务学习， 提高人员素质， 严格按照信贷业务“三查” 及“三个办法一个指引“相关制度， 把好每一道关， 把我行信贷业务做大、 做强、 做好。
区域信贷部主任：
支行信贷业务主管行长：
储蓄银行ⅩⅩ支行信贷部
ⅩⅩ.8.24